근로 원천징수 영수증 발급 방법 (홈택스 파일저장법)

근로 원천징수 영수증 발급 방법 (홈택스 파일저장법)

해마다 1, 4, 7, 10월은 부가가치세를 신고하는 달입니다. 저는 1인 법인 운영하면서 해마다 직접 홈택스에서 신고하고 있습니다. 부가세 신고를 셀프로 할 때 어떠한 방식으로 해야 할지 잘 모르시는 분들을 위해서 신고 방법을 최대한 철저히 기록했습니다. 처음 신고하시는 분들에게 이글이 도움이 되길 바랍니다. 대부분의 세금 신고업무는 국세청 홈택스httpshometax.go.kr에서 처리할 수 있습니다. 부가가치세 역시 이곳에서 신고하는데요, 하나하나 차례대로 설명하도록 하겠습니다.

부가가치세 신고를 하기 위해 국세청 홈택스 홈페이지에 로그인합니다. 1 국세청 홈택스에 로그인한 후 신고납부 세금신고 부가가치세 메뉴를 선택합니다.


로그인 후 정보사항을 확인합니다.
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주의하셔야 할 점은 전년도 근로소득자용, 연말정산한 사업소득자용, 연말정산한 종교인소득자용, 연말정산한 연금소득자용 소득금액증명은 5월 1일부터, 전년도 종합소득세신고자용 소득금액증명은 7월 1일부터 발급 가능하니 이 점 참고하셔야 되겠습니다. 스스로가 근로자라면 2022년도 소득금액증명원을 5월 1일부터, 스스로가 자영업자라면 7월 1일부터 발급받으시는 게 되겠습니다.

매출세액 입력
매출세액 입력

매출세액 입력

부가가치세 신고서 양식에서 매출세액에 해당하는 내용을 입력하는 단계입니다. 5 앞서 선택한 입력할 서식 중 매출에 해당하는 내용을 모두 입력하면 됩니다. 여기서는 예로 과세 신용카드 현금영수증 발행분을 입력할게요 만일 이번 분기에 매출이 없었다면 매출세액은 건너뛰셔도 됩니다. 6 신용카드매출금액 등 발행금액집계표 작성하기 버튼을 클릭합니다. 7 신용카드 매출금액을 입력하고 입력완료 버튼을 클릭합니다.

세액이 아니라 매출액로 판단됩니다 8 이전 화면으로 돌아오면서 세액이 자동으로 계산됩니다. 자동으로 계산된 세액이므로 이야말로 관리하는 장부와 원단위로 차이가 날 수 있습니다. 그런 경우는 수정하시면 됩니다. 신용카드 현금영수증 발행분의 입력이 끝났다면 입력완료 버튼을 클릭합니다.

매입세액 입력
매입세액 입력

매입세액 입력

부가가치세 신고서에 매입세액에 대한 내용을 입력하는 단계입니다. 12 앞 4에서 선택한 입력서식 중 매입서식에 해당하는 사항을 입력하면 됩니다. 여기서는 세금계산서수취분 일반매입을 입력하겠습니다. 13 세금계산서수취분 중 전자세금계산서 발급분은 홈택스에서 바로 가져올 수 있습니다. 전자세금계산서 불러오기를 클릭합니다. 14 종이세금계산서분에 에 관하여 입력합니다. 만일 전자세금계산서발급분이지만 전송기간 마감이 지난 것이 있다면야 그것은 자동으로 불러올 수 없으므로 여기에서 수동으로 입력해 주면 됩니다.

그림으로 보는 것처럼 차례로 입력하시기 바랍니다. 15 다음은 법인카드 사용분을 입력하도록 하겠습니다. 그 밖의 공제매입세액신용카드 매입, 의제매입세금감면 등의 작성하기를 클릭합니다.

부가가치세 신고서 제출

19 매입세액 화면으로 돌아오면서 신용카드 사용금액이 반영되어 있는 것을 확인할 수 있습니다. 그리고 매출세액과 매입세액을 비교하여 납부환급 세액 매출세액 매입세액이 계산되어 표시됩니다. 20 스크롤을 내려서 화면아래로 내려오면 최종 납부환급 세액을 확인할 수 있습니다. 세액이 음수로 나왔다면 환급금을 을 받을 계좌정보를 입력합니다. 신고내역이 모두 작성되었다면 신고서 입력완료를 클릭합니다.

21 신고서 제출하기를 누르시면 부가가치세 신고작업이 완료됩니다. 지금까지 부가가치세 신고 절차에 관하여 알아보았습니다. 수년 전 사업초기 때의 개인적인 경험을 예로 든 것입니다. 보니 입력 사항들이 별로 없고 단순합니다만, 부가가치세 신고를 처음 해보시는 분들이 신고절차를 이해하는 데에는 조금이나마 도움이 될 것이라 생각합니다. 읽어주셔서 감사합니다.

자주 묻는 질문

로그인 후 정보사항을

주의하셔야 할 점은 전년도 근로소득자용, 연말정산한 사업소득자용, 연말정산한 종교인소득자용, 연말정산한 연금소득자용 소득금액증명은 5월 1일부터, 전년도 종합소득세신고자용 소득금액증명은 7월 1일부터 발급 가능하니 이 점 참고하셔야 되겠습니다. 구체적인 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.

매출세액 입력

부가가치세 신고서 양식에서 매출세액에 해당하는 내용을 입력하는 단계입니다. 구체적인 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.

매입세액 입력

부가가치세 신고서에 매입세액에 대한 내용을 입력하는 단계입니다. 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.

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